源泉徴収の支払い調書が送れない場合

＞講演をしてもらった住職にお礼として…

それは、宗教法人“自民寺”に頼んだんですか、それも“安倍晋三”個人に頼んだんですか。

＞源泉徴収し、会社から税金は納めたのですが…

法人を呼んだのなら、源泉徴収は関係なし。
個人を呼んだのなら、講演料や原稿料は源泉徴収対象。

＞領収書をもらっていないし…

税務処理としては、必ずしも領収証が金科玉条なのではありませんが、社内の経理処理として必用なのですか。

＞先方に支払調書を送ることができません…

給与の源泉徴収票と違って、支払調書は受取人への交付義務などありません。
支払調書はあくまでも税務署へ提出するものです。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/hotei/annai/23100038.htm

まあ、受取人に渡してはいけないという決まりもないので、渡している企業も多いのは事実ですけど。
どうしても渡したいのなら、80円切手を貼って送れば良いでしょう。
それとも、80円がもったいないというご質問ですか。

＞このような処理をしたのですが、何か問題はないでしょうか…

税務的には完璧です。
あとはあなたの会社内部の問題だけ。

＞先方の受取金額が減ったわけでもないので…

あらら、おかしな考えですね。
所得税というのは、もらった者が負担する税です。
支払い側が負担するのではありません。
10万円で契約したのなら、10% 引いて 9万円を払えば良かったのです。

逆に言うと、10万円払ったのなら、社内処理としては 111,111円 (復興税でもう少し半端な数字ですけど) を払って、そのうち 11.111円は受取人の納税を代行しただけです。

そもそも、これが社員の給与だったら、そんなことを言わないでしょう。
月給 30万円の約束で入社してきた社員は、30万から源泉徴収票はじめ諸々を引かれて 25万とか 26万しか給料袋には入っていないのですよ。

＞あるとすれば先方が確定申告する際に今回の源泉分…

税務署が事細かくチェックするとすれば、「売上」は 11万何千円かあるのに 10万円しか申告していない、過少申告、すなわち脱税だということになるでしょう。

＞ただ本人は源泉されたことは知らないので…

それはあなた、はっきり言って間違っていますよ。
他人の税金を天引きして預かるからには、その旨をきちんと説明しなければなりません。
その説明のために多くの会社では、本来は受取人へ渡す必要のない支払調書を渡すことで、説明に代えているのです。
支払調書を送りたくないのなら、別の手段で税金を天引きしたことを伝えなければいけません。

お礼

2014/02/23 17:10

ありがとうございました。

質問者