バイト生活

長いですがよろしければご覧ください。

＞収入は月額10万円程度…国民年金と国民健康保険料、所得税、住民税とか…

残念ながら、ご質問の情報だけでは「保険料定額の国民年金（の保険料）」しか試算ができません。

「所得税」と「（個人）住民税」は、ともに（収入の金額が同じでも）【納税者一人ひとりの事情】によって税額が【全く】違ってきます。

ただし、【仮に】、「アルバイトが【雇用契約】の仕事である」ということであれば、「税法上の給与の金額が120万円（給与所得の金額にして55万円）」となりますから、「所得税0円」「個人住民税非課税」になります。

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また、「市町村が運営する国民健康保険（市町村国保）」は、【各市町村ごとに】「保険料の算定方法」が【大きく】異なるため【試算不能】ですが、「年間の税法上の所得の金額が55万円（その他の加入者は0円）」ということであれば「（均等割・平等割の）法定軽減」という保険料軽減措置の対象になります。

なお、「市町村国保」には、「住民の自主的な申請によって保険料が安くなる制度」も（市町村によっては）あるため、自分一人で正確に試算するのはかなり難しいです。

※市町村の中には、軽減制度まで考慮した試算ができるツールをWebサイトで提供しているところもありますが、やはり慣れないうちは「市町村の国保の窓口」で試算してもらうのが無難です。

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以下は、「自分で試算するための【考え方】」となります。


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○国民年金の保険料

前述の通り、国民年金保険料は「定額」です。

（参考）

『国民年金保険料｜日本年金機構』
http://www.nenkin.go.jp/n/www/service/detail.jsp?id=3763
『保険料を納めることが、経済的に難しいとき｜日本年金機構』
http://www.nenkin.go.jp/n/www/service/detail.jsp?id=3770
『免除された国民年金保険料を追加で支払いたいとき｜日本年金機構』
http://www.nenkin.go.jp/n/www/service/detail.jsp?id=3651
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『～年金が「２階建て」といわれる理由｜厚生年金・国民年金web』
http://nenkin.news-site.net/kiso/kiso03.html
『第1号被保険者｜日本年金機構』
http://www.nenkin.go.jp/n/www/yougo/detail.jsp?id=152


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○国民健康保険（市町村国保）の保険料

市町村国保の保険料は、【国保の加入者と世帯主の】【前年の税法上の所得の金額】【など】により、各市町村が【各世帯の】年間保険料を【独自に】算定します。

（参考）

『公的医療保険の分類・種類（体系）｜WEBNOTE』
http://kokuho.k-solution.info/2006/01/_1_22.html
『国民健康保険―保険料が安くなる制度―概要・概略・全体像｜WEBNOTE』
http://kokuho.k-solution.info/2006/04/post_7.html


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○所得税

所得税は、【その人個人の】【その年の】（収入の金額ではなく）「税法上の所得の金額（の合計額）」「所得控除（しょとくこうじょ）の額の合計額」【など】をもとに算定します。
つまり、「収入の金額だけでは税額がいくらになるかは分からない」ということです。

なお、「所得税」は、【一年に一度】【納税者一人ひとりが】【自主的に】「所得税の過不足の精算（所得税の確定申告）」を【国に対して】行なうことで納税の手続きが完了します。
また、たとえ夫婦でも精算（申告）は一人ひとり行なう必要があります。

【ただし】、「所得がなかった（少なかった）人」や「税法上の給与所得しかない人」など「精算（申告）する必要がない人」もいますので（所得税の確定申告をする必要があるかどうかは）【ケースバイケース】となります。

（参考）

『パンフレット「暮らしの税情報」（平成26年度版）＞申告と納税｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/koho/kurashi/html/06_1.htm
>>【国の税金は】、納税者が【自ら】税務署へ所得等の申告を行うことにより税額が確定し、この確定した税額を【自ら】納付することになっています。これを「申告納税制度」といいます。
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『所得税＞申告と納税＞確定申告｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>【所得税の】確定申告は、……1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金……などがある場合には、その【過不足を精算する手続き】です。
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『確定申告期に多いお問合せ事項Q&A＞Q1　所得税の確定申告をする必要がある人は、どのような人ですか。｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q01
『給与所得者と還付申告＞還付申告｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2030.htm
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『所得から引かれる「控除」、仕組みを理解して節税を！｜All About』（更新日：2013年08月09日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/424898/
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『所得税・住民税簡易計算機｜Mikoto Works LLC』
http://www.zeikin5.com/calc/
※「税法上の給与所得以外に所得がない人」向けのツールです。


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○個人住民税

個人住民税は、「【定額の】均等割」と「住民一人ひとりの所得の金額に応じて決まる所得割」の合計額になります。
なお、「所得割」は、（所得税と同じように）「所得控除の額など」によって一人ひとり【大きく】異なります。

また、（所得税の制度にはない）「非課税限度額」という制度があるため、「均等割がかからない住民」もいます。

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原則として「すべての住民」が「個人住民税の申告」を行なう必要がありますが、実際には「しなくてもよい人」も【多い】です。

（参考）

『住民税とは？住民税の基本を知ろう｜All About』（更新日：2014年06月06日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/
『住民税の控除｜葛飾区』
http://www.city.katsushika.lg.jp/18/66/14976/index.html
『個人住民税の非課税限度額とは｜花巻市』
http://www.city.hanamaki.iwate.jp/shimin/109/112/p003348.html
『市・府民税（個人住民税）の申告について｜泉佐野市』
http://www.city.izumisano.lg.jp/kakuka/somu/zeimu/menu/sizei/sizei_kojin/1329096024124.html

※「個人住民税」は「地方税」のため、「各市町村ごとの条例によるルールの違い」【も】ありますので、最終的には「自分が住んでいる市町村のルール」を確認してご判断下さい。



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（その他、参照したWebページ・参考リンクなど）

『国税庁の機構＞納税者支援調整官を設置している国税局・税務署のご案内｜国税庁』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/nozeishashien/index.htm
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『腹が立つ国税局の税務相談室｜税理士もりりのひとりごと』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切｜こっそりと。』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『還付申告は混雑期を避け３月１５日過ぎに｜井岡雄二税理士事務所』
http://www.ioka-youji.com/article/13617737.html
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『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ｜税理士もりりのひとりごと』（2012/ 03/23）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1264.html

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『社会保険｜コトバンク』
http://kotobank.jp/word/%E7%A4%BE%E4%BC%9A%E4%BF%9D%E9%99%BA?dic=daijisen
『各種相談窓口｜全国社会保険労務士会連合会』
http://www.shakaihokenroumushi.jp/general-person/soudan/

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『世帯、世帯主｜元市民課職員の危ない話』
http://members.jcom.home.ne.jp/hitosen2/juumin2.html

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

お礼

2015/02/07 20:35

沢山の情報を頂きありがとうございました。
紹介いただいたサイトを参考にさせていただきたいと思います。

まだ時間の関係で拝見してませんが、とても助かります。

まずはお礼申し上げます。

質問者